业绩相关 - 公司会计差错更正致2019 - 2021年度归母净利润分别调减41.04%、65.29%、58.28%，2023年度调增30.00%[11] - 报告期末公司应收款项余额15.93亿元，同比增长2.31%[14] - 报告期计提信用减值损失2.02亿元，同比增长超18倍，应收账款坏账损失1.87亿元，同比增长3.35倍[14] - 公司对宽玉公司、显赫公司应收账款计提比例由15%提高至80%[14] - 公司其他应收款期末账面余额4.55亿元，借款本金及利息3.28亿元，往来款项3.95亿元[14] - 报告期公司对在建工程确认减值损失5839.82万元，对内蒙古白银矿业采选30万吨萤石项目计提减值[19] 核查程序 - 关联方核查程序包括了解评价内控、获取关联方清单等[7] - 对内部控制及整改情况核查程序包括获取资料、访谈等[7] - 众帮德耀保管存货核查程序包括了解内控、测试有效性等[8] - 未披露舞弊事件和未验收测试核查程序包括索取花名册、检查合同记录等[9] - 预付账款核查程序包括了解评估内控、获取原始资料等[12] 其他情况 - 2023年11月27日员工徐某与杜某串通盗出990吨锌锭产品[4] - 年审会计师认为河北众帮德耀公司与公司无关联关系，无损害公司利益情形[9] - 2023年未披露串通舞弊事件，公司信息披露无重大遗漏[9] - 2024年12月31日公司内部控制有效[11] - 其他应收款第一名、第三名客户余额分别为2.62亿元、0.66亿元，账龄均超5年，未计提坏账准备[14] - 以前年度按15%对显赫公司和宽玉公司应收账款单项计提坏账，本期预计损失在80%[18] - 其他应收款第一名、第三名客户借款本金及利息有股权质押，质押股权期末价值超其他应收款余额[19] - 年采选30万吨萤石矿项目因资源储量偏差，本期计提减值准备金额合理[21]