制度审议 - 2025年7月10日公司第五届董事会第五次会议通过修订内部审计制度议案[3] 审计委员会 - 审计委员会成员由3名非高管董事组成，含2名独立董事[8] 审计流程 - 审计前5个工作日送达通知书，特殊业务实施时送达[14] - 被审计单位对意见有异议3天内交书面意见，逾期视为无异议[14] 审计管理 - 审计档案由审计部门集中统一管理[19] 整改与责任 - 被审计单位及时整改并报送结果，负责人为第一责任人[21] - 重大违反财经法纪追究责任并赔偿，违规按条款处罚[24] 人员奖惩 - 打击报复审计人员公司纠正，涉嫌犯罪移交司法[24] - 履职认真的审计人员给予奖励，滥用职权等给予处分[25][26] 制度权责 - 制度制定和修改由董事会负责，通过之日起实施[29]