山东新能泰山发电股份有限公司 内部控制评价管理办法 第一章 总 则 第一条 为促进山东新能泰山发电股份有限公司（以下 简称公司）内部控制评价工作，规范内部控制评价程序和评 价报告，揭示和防范风险，根据《企业内部控制基本规范》 《企业内部控制评价指引》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等有关法律法规， 结合公司的实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对 内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价 报告的过程。 第三条 内部控制评价原则 （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计 与执行，涵盖公司及各所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应在全面评价的基础上， 关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理 的风险状况，如实反映内部控制设计与执行的有效性。 （四）一致性原则。评价工作应当采用统一可比的评价 1 方法和标准，确保内部控制评价底稿、异常发现清单、缺陷 清单及内部控制评价报告等的可比性。 （一）前置审议内部控制评价管理制度； （五）及时性原则。评价工作应在 ...