内部控制制度适用范围与责任 - 制度适用于公司及其全资、控股子公司[2] - 董事会负责内部控制建立健全和有效实施[2] 内部控制原则与要素 - 公司实施内部控制遵循全面性、重要性等五项原则[5] - 内部控制基本要素包括内部环境、风险评估等[7] 内部控制活动 - 内部控制活动涵盖研发、销售等所有业务环节[9] - 公司重点加强对子公司管理控制，涵盖多方面活动[10,14] - 子公司同时控股其他公司时应逐层建立管理控制制度[15] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[17] - 公司明确划分股东会、董事会对关联交易审批权限[18] - 公司确定关联方名单并及时更新[19] - 关联交易审议时需提醒关联股东回避表决[18] - 独立董事和审计委员会至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[20] 对外担保控制 - 对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则，控制担保风险[22] - 提供对外担保原则上要求对方提供反担保，反担保金额与担保金额相当[22] 募集资金管理 - 募集资金应进行专户存储管理，与保荐人及开户银行签订三方监管协议[26] - 每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目进展，年度审计时聘请会计师事务所出具鉴证报告[28] 重大投资控制 - 重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[30] - 进行证券投资等需制定严格决策程序、报告制度和监控措施，并确定投资规模[31] 委托理财控制 - 委托理财应选择合格专业理财机构，财务部持续跟踪资金进展及安全状况[49][50] 信息披露管理 - 依据相关制度做好信息披露工作，董事会秘书为对外发布信息主要联系人[33] - 公司应规范投资者关系活动确保信息披露公平性[34] - 董事会秘书需分析上报的内部重大信息并按规定披露[34] - 公司应指定专人跟踪公开承诺事项落实情况并披露[34] 内部控制检查与监督 - 公司应对内部控制制度落实情况定期和不定期检查[36] - 内部审计部门负责检查监督各部门和子公司内部控制情况[36] - 内部审计部门每年向审计委员会报告工作和问题并提交报告[36] - 董事会或审计委员会依据内部审计报告形成内部控制自我评价报告[36] 内部控制审计与评价 - 公司聘请会计师事务所进行年度审计时要求其对内部控制有效性审计[38] - 如注册会计师对内部控制有效性有异议，董事会应做专项说明[38] 内部控制绩效考核 - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[38]