资金往来制度 - 制定规范避免关联方占用资金[2] - 董秘制作更新关联方清单交财务部[6] - 资金往来需经决策机构审批并签协议[11] 资金使用限制 - 禁止以多种方式向关联方提供资金[6] 审查监督机制 - 财务部定期检查上报非经营性资金往来情况[7] - 内审部每季度对占用资金情况进行内审[7] - 注册会计师审计财报时出具专项说明[8] 责任机制 - 董事长是防占用及清欠工作第一责任人[11] - 董高协助侵占资产将受处分[14]