信息披露规定 - 及时公平披露可能影响股价或投资决策的重大事项[4] - 子公司及参股公司重大事项适用本办法[5] - 四种情形下应及时披露重大事项[6] - 重大事项不确定可暂不披露，最迟确定时披露[8] - 披露业务、技术、财务等重大信息，揭示风险和投资价值[10] - 针对性披露业绩波动，持续披露科研重大信息[10] - 筹划重大事项分阶段披露进展，变化及时公告[10] - 可自愿披露信息，应真实准确完整，不冲突不误导[11] - 涉及国家秘密可豁免披露，商业秘密符合条件可暂缓或豁免[12] - 依法披露信息在指定网站和媒体发布，置备于公司和交易所[15] 定期报告披露 - 年度报告4个月内、半年度报告2个月内、季度报告1个月内披露[17] - 变更定期报告披露时间提前5个交易日申请[17] 业绩预告与更正 - 年度业绩出现特定情形1个月内业绩预告[24][25] - 业绩预告差异达20%以上或盈亏变化及时更正[25] - 业绩快报与定期报告差异达10%以上及时更正[26] 特殊情况披露 - 5%以上股份质押、冻结等情况披露[29] - 营业用主要资产查封超总资产30%披露[29] - 预计不能2个月内披露年报，2个月内披露业绩快报[25] - 财务会计报告非标准审计意见披露相关文件[21] - 半年度或季度业绩特定情形可业绩预告[25] 股东会相关 - 年度股东会20日前、临时股东会15日前公告通知[35] - 股东自行召集股东会持股比例不低于10%[36] 交易披露 - 交易涉及资产总额等占比达10%以上及时披露[40] - 日常经营交易金额占比及超1亿元需披露[41] 担保与财务资助 - 单笔担保额等情况需股东会审议[42] - 单笔财务资助金额等情况提交股东会审议[43] 关联交易披露 - 与关联自然人成交30万元以上交易及时披露[45] - 与关联法人成交金额达一定标准及时披露[46] 其他披露 - 年度净利润或营业收入下降50%以上或为负披露信息[54] - 年度报告披露研发支出金额及占比[48] - 开展新业务或重大交易按规定披露[50] - 重大风险事项披露对核心竞争力和持续经营能力影响[55] - 申请或被申请破产重整披露进展[56] - 控股股东质押股份占比达50%以上披露信息[60] - 持股5%以上股东质押股份2个交易日内通知并披露[61] - 计提资产减值准备或核销资产影响达标准及时披露[62] - 特定情形如变更名称及时披露[64] - 重大诉讼、仲裁涉案金额达标准及时披露[67] 披露流程与责任 - 定期报告经多环节审议披露[71] - 临时公告经审核，重大事项审批后披露[72] - 重大信息经评估审核交上交所审核披露[74] - 信息发布经多流程[75] - 宣传文件初稿交董事会秘书审核[77] - 董事长承担首要责任，董事会秘书是第一责任人[78] 档案管理与人员责任 - 证券事务部负责信息披露文件档案管理，保管10年以上[85] - 5%以上股份股东或实际控制人情况变化告知董事会[81] - 董事、高级管理人员等对信息披露负责[83] - 董事长、总经理、财务负责人对财务报告披露承担主要责任[84] 内部管理 - 员工入职签署保密协议[89] - 实行内部审计制度监督财务管理和会计核算[91] - 董事会秘书为投资者关系活动负责人[92] - 各部门及下属公司负责人为信息披露第一责任人[94] - 定期自查信息披露制度实施情况并报告[95] - 下属公司员工入职签署保密协议，登记管理内幕信息知情人[96] - 下属公司财务信息上报执行制度确保真实准确[96] 监管应对与违规处理 - 董事会秘书收到监管文件第一时间报告并通报[97] - 按程序回复监管部门函件及问题[97] - 董事及高级管理人员失职致违规受处分及赔偿[98] - 信息披露问题责任人受行政及经济处罚[98] - 信息披露违规检查制度并处分责任人[98] - 全资和控股下属子公司按规定开展信息披露工作[100]