卧龙电气驱动集团股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为规范卧龙电气驱动集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》 《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章和规范性文件，以及《卧龙电气 驱动集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）有关规定，结合本公司实 际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对本公司及子公司经济活动、内部控制、风险 管理、财务收支实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、整体战略 和目标的实现。 第三条 公司内部审计的总体目标包括： （一） 提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠。 （二） 监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制度的执行 情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性。 （三） 监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有效。 （四） 保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此 ...