关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联方[4][5] 关联交易定义 - 关联交易指公司及控股子公司与关联方间转移资源或义务事项，如购售资产、对外投资等[7] 关联交易原则 - 公司关联交易应遵循诚实信用、不损害非关联股东权益等原则[8] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决，其表决权不计入总数[12] - 股东会审议关联交易时，关联股东应回避表决，其表决权不计入总数[16] - 董事会审议关联交易需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[15] - 出席董事会的非关联董事不足三人，交易应提交股东会审议[15] 关联交易金额标准 - 公司与关联自然人交易金额超30万元（担保、财务资助除外）需审议[14] - 公司与关联法人交易金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上需审议[14] - 公司与关联自然人交易（提供担保除外）超3000万元，且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，需股东会审议[15] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易金额超30万元，应及时披露[20] - 公司与关联法人交易超300万元，且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，应及时披露[22] - 公司与关联人交易（提供担保除外）超3000万元，且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，应提交股东会审议并及时披露[22] - 上市公司年度报告和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[16] - 上市公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行审议和披露义务[16] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，均需董事会审议通过后提交股东会审议[18] - 公司为持有本公司5%以下股份的股东提供担保，参照关联人担保规定执行，有关股东股东会回避表决[18] 关联财务资助规定 - 公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议通过，并提交股东会审议[26] 特殊关联交易要求 - 提交股东会审议的关联购买资产事项，成交价格相比交易标的账面值溢价超100%，交易对方未提供盈利担保等承诺，公司需说明原因等情况[22] 子公司关联交易 - 公司控制或持有50%以上股份的子公司发生的关联交易视同公司行为[28] 关联人名单报送 - 公司持股5%以上股东及其一致行动人等应及时报送关联人名单及变更情况[30] 审计委员会职责 - 公司审计委员会至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[31] 关联交易文件保管 - 关联交易决策记录等文件保管期限为二十年[33] 办法生效与修改 - 本办法经公司股东会审议批准生效，修改时同[33]