审计人员配置 - 内部审计专职人员应不少于三人[4] 审计计划与报告 - 年度审计计划需在会计年度结束前两个月提交，年度工作报告需在结束后两个月提交[12] - 季度审计计划需在每季度结束前提交，同时提交本季度审计工作报告[12] 审计流程 - 现场审计需在实施前三日送达内部审计通知书[12] - 审计人员需在结束现场审计十五日内提出审计报告[12] - 含审计决定或意见的审计报告需在批准后两个工作日内送达被审计单位[13] 定期报告 - 审计监察部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 审计监察部至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次[15] 档案管理 - 审计监察部需整理审计资料并做好归档工作，档案管理遵照公司规定[17] 奖惩制度 - 对为公司避免或挽回重大经济损失的审计人员等给予表彰或奖励[19] - 审计监察部可建议对执行内控制度好的单位给予表彰或奖励[19] - 对提供有效审计线索人员给予表彰或奖励[19] - 审计人员违规造成损失等视情节给予批评等处罚，构成犯罪追究刑事责任[19] - 拒绝或拖延提供资料等行为视情节给予批评教育等处理[20] 制度生效与解释 - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施[22] - 本制度未尽事宜按国家法律和《公司章程》规定执行[22] - 本制度解释权归公司董事会[22]