反舞弊制度制定 - 公司制定反舞弊管理制度维护权益[2] - 制度由董事会负责制定、解释和修改[15] 舞弊行为界定 - 损害公司利益舞弊包括受贿、贪污等[3] - 为公司谋不正当利益舞弊包括售不实资产等[4] 责任机构与人员 - 董事会督促建立反舞弊环境和内控体系[7] - 管理层对舞弊行为负责并自我评估[8] - 审计委员会是反舞弊领导负责机构[9] - 审计监察部门是常设机构负责日常监督[10] 举报与调查 - 各方可多种途径举报舞弊案件[7] - 工作人员有权检查资料等[7] - 调查后向管理层等报告[10] 舞弊处理 - 舞弊责任分领导和直接责任[13] - 有记录者不能聘用或晋升重要岗位[13] - 证实舞弊员工按制度处罚或移送[13] - 发生案件后采取补救并评估内控[13] 制度执行 - 制度未尽或冲突时依照法规执行[15] - 制度审议通过实施，修改同[15]