关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人为公司关联人[6][7] 关联交易类型 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等十四种类型[10][11] 关联交易定价 - 关联交易定价参照政府定价、政府指导价、独立第三方市场价等原则执行[13] - 关联交易可采用成本加成法、再销售价格法等定价方法[13][14] 关联交易审议披露 - 与关联自然人成交金额30万元以上交易，经独立董事过半数同意后需董事会审议并披露[16] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元交易，经独立董事过半数同意后需董事会审议并披露[16] - 交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元交易，需董事会审议后提交股东会审议[16] - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数审议通过，且经出席董事会会议的非关联董事2/3以上同意[17] - 未达标准的关联交易（提供担保除外）由董事长审批决定[16] - 与日常经营相关的关联交易可免于审计或者评估[16] - 向非由控股股东、实际控制人控制的关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事2/3以上审议通过并提交股东会审议[16] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，董事会会议由过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足3人提交股东会审议[22] - 达到披露标准的关联交易，经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议并及时披露[23] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决并不代理其他股东行使表决权[23] - 公司可预计日常关联交易年度金额，超出预计金额重新履行审议程序并披露[24] - 年度报告和半年度报告分类汇总披露日常关联交易[24] - 与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议和披露义务[24] 其他规定 - 上海证券交易所可认定公司与相关方交易为关联交易，公司按规定履行披露和审议程序[25] - 关联交易披露事宜由董事会秘书负责，向上海证券交易所提交相关文件[26] - 本制度经股东会批准后实施，由公司董事会负责解释[30][31]