审计工作安排 - 董事会审计委员会至少每季度向董事会报告内部审计工作情况[8] - 审计部门至少每季度向董事会审计委员会报告工作[9] - 审计部应编制下年度审计计划并提交审计工作报告[16] 审计实施方式 - 审计可采取就地或报送审计方式，结合事前、事中、事后审计[16] 审计工作要求 - 审计人员应获取充分证据并做结论，发现问题及时提意见并沟通[17] - 审计终结出具书面报告报送审计委员会[17] 评价报告相关 - 审计委员会根据内审部报告出具报告[19] - 内控评价报告含董事会声明等内容[20] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[20] - 审计委员会、保荐机构等对内控评价报告发表意见[20] - 公司可视情况要求会计师事务所出具鉴证报告[20] - 披露年度报告时需披露内控评价报告及相关意见[20] 违规处理 - 被审计单位和个人重大违规依法担责赔偿[22] - 违反公司规章按条款处罚责任单位和责任人[22] 制度说明 - 制度由董事会负责解释，审议通过生效及修改[25]