内部控制制度 - 公司建立内部控制评价制度以监控内控体系有效性[2] - 内控评价工作遵循全面、重要、客观和独立原则[3] 组织架构 - 董事会是内控评价最高决策机构[4] - 审计委员会指导和监督，管理层日常运行，审计部组织实施[4][5] 评价内容与程序 - 围绕内部环境等要素全面评价设计与运行情况[6] - 程序包括制定方案、开展测试等[6][7] 缺陷认定 - 内控缺陷分设计和运行缺陷，综合定量定性判断[10] - 财务报告内控缺陷按营收和资产总额比例划分等级[11][12] - 非财务报告内控缺陷按营收和资产总额比例划分等级[13] 报告与保存 - 年度内控评价报告基准日为12月31日，4个月内报出[17] - 评价工作文件资料、底稿保存不少于10年[17] 其他 - 内控评价报告含董事会声明等要素[21] - 制度由董事会解释，按法规章程执行，审议通过生效[21][22]