审计报告提交 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告工作[5] - 每年至少提交一次次一年度内部审计工作报告和内部控制评价报告[9][12] 审计职责与权限 - 董事会审计委员会审核财务信息等[4] - 内部审计部门对相关公司审计评估，有获取资料等权限[5][9] 审计工作要求 - 审计证据应具备充分性等，编制复核底稿并归档[10] 制度生效与管理 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责编制等[17]