审计报告与检查频率 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行情况和问题[7] - 审计中心至少每半年检查公司重大事件和大额资金往来并提交报告[7] - 审计中心至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[8][24] - 对公司子公司至少两年进行一次财务等审计[13] 审计职责与工作内容 - 审计中心对审计委员会负责并报告工作[4] - 内部审计部门检查评估公司内部控制制度[7] - 内部审计部门审计公司会计资料及经济活动[7] - 审计中心协助建立反舞弊机制并关注舞弊行为[7] - 审计中心对公司主要业务和子公司负责人进行经济责任审计[9] - 审计中心跟踪检查审计报告问题整改并后续审计[9] 审计工作时间安排 - 审计中心每个会计年度后两个月提交年度审计工作计划[19] - 审计中心实施审计三日前送达审计通知书，特殊情况现场送达[20] 审计反馈与报告时间 - 被审计公司3个工作日内交送审计报告反馈意见[21] - 审计中心5个工作日内向审计委员会提交审计报告[21] - 被审计公司5个工作日内送交整改措施[21] 审计档案管理 - 审计中心完成审计后十五个工作日建立审计档案[22] - 审计中心审计项目结束后十五个工作日整理审计底稿[27] - 审计中心每年底完成年内审计档案归档工作[27] 制度实施 - 本制度经公司董事会审议通过之日起实施[34]