制度审议 - 2025 年 7 月 14 日第三届董事会第十九次会议通过《制定<子公司管理制度>》，8 票同意，0 票反对、弃权，无需股东会审议[3] - 制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会制定、修订并解释[26][27] 子公司定义 - 指公司持有 50%以上股权，或能决定董事会半数以上成员组成，或实际控制的下属各级子、孙公司[6] 子公司管理 - 证照、三会运作资料等文档报公司备案[10] - 按月报财务报表，会计年度结束后一个月内交年度报告及下一年度预算报告[18] 财务管控 - 财务报表接受公司委托的审计机构审计，报表和报告须经子公司财务负责人和法定代表人签名[18] - 负责人不得违规对外借款、越权支付签批，财务人员可拒绝付款并报告[19] - 对外融资、担保等敏感性行为应提前评估并书面确认，按权限报决策层决定[19] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，子公司应配合[22] - 公司《内部审计制度》适用于子公司，子公司按《信息披露事务管理制度》披露信息[23]