审计委员会构成 - 成员由3名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数且至少一名为专业会计人士[4] - 成员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设召集人一名，由独立董事中会计专业人士担任，董事会委任[5] 成员任期 - 任期与董事会一致，成员可连选连任，独立董事连续任职不超六年[4] 职责权限 - 披露财务报告等需全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] - 至少每年向董事会提交外部审计机构履职评估报告[11] - 可要求公司自查等协助工作[12] - 有权检查财务、监督董高人员等[12] - 发现董高人员违规可通报并提解任建议[13] - 督促整改财务报告问题并监督落实[14] 会议相关 - 每季度至少召开一次，可开临时会议[16] - 三分之二以上成员出席方可举行，有回避时过半数无利害关系成员出席即可[16][21] - 原则提前三日通知，紧急情况不受限[16][17] - 表决采用书面记名或举手表决，建议须全体成员过半数通过[19] 其他事项 - 会议档案由证券事务部保存10年[23] - 与会计师事务所协商年报审计时间安排[25] - 董事会审议年报前，审计委员会先表决财务报表并提交审核[25] - 原则上年报期间不改聘会计师事务所，特殊情况按规定处理[25] - 细则自董事会通过实施，解释权归董事会[28][30] - 细则与法规抵触按国家规定执行修订[28][29]