审计委员会 - 成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[7] - 至少每季度召开一次会议审议内部审计工作计划和报告等[10] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[10] 内部审计部门 - 专职人员不少于三人[8] - 至少每季度向审计委员会报告一次审计计划执行及问题[11] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[15] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 每季度与审计委员会召开一次会议，至少每年提交一次内部审计报告[23] - 在重要对外投资等多类事项发生后及时审计[16][17][18] - 在业绩快报对外披露前进行审计[20] 其他 - 审计工作报告等资料保存不少于10年[12] - 聘请会计师事务所至少每年对内部控制有效性审计一次[24] - 在年度报告披露时披露相关报告[24] - 董事会或审计委员会出具年度内部控制评价报告[23] - 如会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会需专项说明[24]