内部审计制度建设 - 公司应建立健全内部审计制度，董事会负责内部控制制度[2] - 董事会下设立审计委员会，审计部负责内部审计[4] 审计部职责与报告 - 审计部向董事会负责，审计委员会参与考核负责人[6] - 审计部至少每年向审计委员会提交内控评价报告[12] 信息披露与责任机制 - 披露年报时披露内控评价与审计报告[16] - 以内控执行情况为绩效考核指标，建立追责机制[19]