第一章 总则 第一条 为进一步规范江苏康众数字医疗科技股份有限公司及控股子公司 （以下简称"公司"及"子公司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保 护投资者合法权益，促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》及配套指引、《上海证 券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《公司章程》等有 关法律、法规、规章的规定，特制定本制度。 江苏康众数字医疗科技股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第二章 机构和职权 （二）审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关 文件和资料、现场勘查实物； （三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料； （四）参加有关会议，组织成员企业召开与审计有关的会议； （五）参与研究制定有关的规章制度； （六）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明； 第三条 内部审计的实施机构是公司内审部，内审部应配备专职审计人员。 内审部 ...