内部审计管理办法概况 - 内部审计管理办法于2025年7月16日经第九届董事会第十一次会议审议通过[1] - 适用于公司及其控股子公司[3] - 由公司董事会负责解释，自审议通过之日起施行[28] 内部审计部门设置 - 在董事会领导下独立行使职权，对董事会负责，向审计与风控委员会报告工作[5] - 人员应具备多领域工作背景，遵守职业道德和保密规定[5][6] 内部审计职责与范围 - 职责包括制定制度规划、实施审计项目、报告工作等[8] - 涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[9] - 对重要对外投资等事项进行审计[13][14][15][16][17][18] 内部审计工作程序与报告 - 日常工作程序包括确定重点等[11] - 每季度至少向审计与风控委员会报告一次工作情况和问题，每年至少提交一次内部审计报告[10] - 至少每年向审计与风控委员会提交一次内部控制评价报告[11] 内部控制审查与整改 - 审查内控缺陷，督促整改并后续审查，重大问题向审计与风控委员会报告[13] - 被审计单位主要负责人为整改第一责任人，建立整改协同联动机制[19] - 对问题拉条挂账，按要求和标准督促整改闭环归零[20] 内部审计结果应用 - 对典型性等问题进行系统性分析，完善相关管理制度[21] - 对违规经营投资等问题按程序移交线索并追究责任[22] - 结果应用贯彻“三个区分开来”，激励干部员工[23] - 结果及整改情况作为考核、干部任免等重要依据[24] 内部审计档案与经费 - 档案保存期限为十年，实行严格保密制度[26] - 工作经费列入年度预算，开支按财务核销制度执行[25] 违规处理与表彰 - 被审计单位拒绝提供资料等行为责令限期改正，严重时处理责任人[26] - 无理由拒不执行审计结论责令限期改正，不改则处理责任人[21] - 审计整改不力惩处单位负责人等有关人员[22] - 内部审计人员违规按公司规定处理，表现优秀予以表彰[23][24]