审计委员会 - 成员由3名董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[7] - 至少每季度召开一次会议审议内部审计部门计划和报告，至少每半年向董事会报告一次[10] - 督导内部审计部至少每季度对重大事项和大额资金往来检查一次[19] - 根据内部审计部门资料出具年度内部控制自我评价报告[34] 内部审计部 - 专职人员不少于两人，设专职负责人一名[7][8] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告内审计划执行及问题[12] - 每个会计年度结束前两个月提交年度内审计划，结束后两个月提交报告[18] - 对公司各机构、子公司等内控进行检查评估[11] - 对公司及相关主体财务收支等进行审计[11] - 协助建立反舞弊机制并检查舞弊行为[12] - 实施审计前五天送达通知书[20] - 至少每年向董事会提交一次内控评价报告[24] - 在重要对外投资等事项发生后及时审计[26,27,29] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[30] - 在业绩快报对外披露前进行审计[33] 其他 - 董事会收到审计委员会报告后二个交易日内向深交所报告并公告[26] - 公司董事会审议年度报告时对内控自我评价报告形成决议[34] - 内控评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[34] - 保荐人对内控自我评价报告核查并出具意见[34] - 公司聘请会计师事务所年度审计时至少每两年要求其出具一次内控鉴证报告[34] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会做专项说明[34] - 对执行制度成绩显著的单位和个人给予表扬和奖励[37] - 发现内部审计重大问题，公司追究责任并向深交所报告[37] - 违反制度的单位和个人，内部审计部提处罚意见报公司批准执行[37] - 审计人员违反制度，报请董事会批准后处罚，构成犯罪依法追究刑事责任[38]