审计委员会组成 - 由3名不在上市公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事不少于2名，至少1名是会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名，董事会过半数同意选举产生[4] - 任期与同届董事会一致，届满可连选连任[5] - 设主任委员1名，由独立董事中的会计专业人士担任[8] 委员补充与免职 - 人数低于规定人数三分之二时，董事会60日内选举补足[5] - 委员连续两次不出席会议也不委托他人出席，董事会可免去其职务[24] 职责与权限 - 披露财务信息等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] - 督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[11] - 监督指导审计部开展内控检查和评价，出具书面评估意见并报告董事会[12] - 关注董事会执行现金分红和股东回报规划情况，督促改正问题[13] - 监督外部审计机构聘用，提议选聘、审议文件、决定聘用并提费用建议[15] - 每年向董事会提交外部审计机构履职及自身监督情况报告[16] - 根据审计部报告出具年度内控自我评价报告并提交董事会审议[17] - 检查财务，监督董事和高管行为，发现违规可通报、报告或提解任建议[18][19] - 有权提议召开临时董事会和股东会会议，向股东会提案[19] 会议相关 - 定期会议每季度至少召开一次，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[22] - 提前三天通知全体委员并提供资料，特别紧急除外，半数委员提议必须召开[22][23] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[23] - 会议议案及表决结果书面报董事会[26] - 可要求审计部负责人列席，必要时邀请董事等列席[26] - 必要时可聘请中介机构，费用公司承担[26] - 有利害关系委员应披露情况，未披露表决可能无效，累积两次未披露失去资格[26] - 会议记录注明有利害关系委员回避情况[27] - 会议召开程序等遵循相关规定[27] - 会议有记录，由董事会秘书保存[27] 其他 - 公司为审计委员会提供工作条件，配合履职，异常时可聘请中介机构[20] - 公司在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[29] - 细则由董事会解释、修订，经决议通过生效[31] - 细则与相关规定抵触时按后者执行并修订[31]