审计报告提交 - 审计部至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[5][6] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[5] - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计执行情况和发现的问题[8] - 审计部每年向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划[12] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] 审计检查 - 审计部应在审计委员会督导下至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[8] - 审计部至少每季度检查募集资金存放、管理与使用情况并报审计委员会[14] 报告披露 - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[13] - 公司应在披露年度报告时披露内部控制评价报告和审计报告[13] - 董事会或审计委员会等认为内控有重大缺陷或风险，董事会应向深交所报告披露[14] - 审计委员会认为募集资金管理有问题应报董事会，董事会再报深交所并公告[14] 审计工作流程 - 内部审计通知书在审计实施五日前送达[12] - 内部审计人员获取审计证据应记录在工作底稿[14] - 审计工作完成后，审计人员应整理归档工作底稿[16] - 审计部应建立工作底稿保密和档案管理制度，明确资料保存时间[16] 奖惩措施 - 对表现优秀的内部审计人员可建议给予奖励[18] - 对违规审计人员，审计部提处罚意见报公司领导批准执行[18] - 对违规被审计单位和人员，审计部责令改正，不改则公司依规处罚[18] 制度相关 - 本制度由董事会拟定、解释和修订，审议通过生效[23]