交易审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况，需经董事会审议通过后提交股东会审议[4] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情况，由董事会审议批准后及时披露[6] - 低于董事会审批权限下限的对外投资事宜由董事长审批，董事会可授权非重要投资事项决策给董事长或总经理[6] 证券投资 - 公司证券投资总额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，投资前应经董事会审议通过并及时披露[10] - 公司证券投资总额占最近一期经审计净资产50%以上且超3000万元，投资前除披露外还应提交股东会审议[10] 股权交易 - 交易标的为股权，购买致公司合并报表范围变更，对应公司全部资产和营业收入视为交易涉及资产总额和营业收入[7] - 达到规定标准的股权交易，需披露最近一年又一期审计报告，非现金资产需提供评估报告[7] 子公司管理 - 子公司定义为出资额超注册资本总额50%或持股超股本总额50%，或表决权足以产生重大影响的公司[25] - 公司控股子公司对外投资等交易事项依章程执行，权限不得超公司董事会，且需报公司批准[8] - 子公司应于每年2月底前编制上年度工作报告及本年度经营计划并上报[27] - 子公司重大事项应按《重大信息内部报告制度》履行报告义务[28] - 子公司关联交易、对外担保按相关制度执行[28] - 子公司财务报表应接受公司委托注册会计师审计[28] - 子公司向公司报送资产负债表等财务报表和相关资料[29] 对外投资 - 确定对外投资方案应考虑现金流量、货币时间价值、投资风险等指标[15] - 对外投资项目获批后，获授权部门或人员实施，签合同前不得付款或移交资产[20] - 投融资部门负责对外投资项目可行性研究、评估与跟踪[12] - 财务部门负责对外投资财务管理、筹措资金及核算收益[14] - 内部审计部门负责对外投资审计及监督检查[15][18] - 确定对外投资方案应权衡各方面利弊，选择最优方案[15] - 对外投资项目实施后，投融资部门跟踪并评价投资效果[18] - 公司对外投资资产处置需股东会、董事会决议通过[22] 其他规定 - 公司原则上不用自有资金进行证券等衍生产品投资，开展需董事会严格执行程序并限定规模期限[9] - 公司进行委托理财应选合格专业理财机构，董事会指派专人跟踪资金进展及安全状况[9] - 公司对出资额未超资本总额50%或持股未超股本总额50%且无法实际控制的公司为参股公司[30] - 公司内部审计部门对经济效益、工程项目等事项实施审计和核查[29] - 公司通过行使股东权利等参与参股公司管理[30] - 公司对外投资应按相关规定履行信息披露义务[32] - 子公司重大事项如收购出售资产等应及时报告董事会秘书[34]