审计部管理 - 审计部负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免，审计委员会参与考核[8] - 审计部专职人员不少于二人，履行职责经费列入公司预算[8] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[11] - 会计年度结束前二个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后二个月提交年度内部审计工作报告[11] - 内部审计涵盖销货与收款、采购及付款等业务环节，可调整[15] 审计职责范围 - 对公司各内部机构等的内部控制制度进行检查评估[11] - 对公司各内部机构等的会计资料及经济活动进行审计[11] - 协助建立反舞弊机制，关注检查舞弊行为[11] - 重要对外投资和购买出售资产事项发生后及时审计，关注审批等内容[13] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[21] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[16] 审计档案管理 - 每个审计项目结束后建立内部审计档案，年度结束后六个月内归档[17] - 内部审计工作底稿保管期限为五年，其他内部审核工作报告保管期限为十年[18] 其他审计相关 - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[21] - 公司审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议，报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[23] - 聘请会计师事务所进行年度审计时，要求其对内部控制设计与运行有效性审计或鉴证[23] - 年度报告披露同时，在符合规定媒体上披露内部控制评价报告和审计或鉴证报告[24] 人员管理与制度 - 对内部审计人员工作进行监督、考核，成绩显著者给予表扬和奖励[26] - 制度由公司董事会负责解释，未尽事宜按国家相关规定及《公司章程》执行[27] - 国家规定不同时适用新规定并及时修改制度[27] - 制度经公司董事会审议通过之日起生效，生效时间为二〇二五年七月[27] 违规行为界定 - 拒绝或拖延提供审计材料、阻扰审计人员行使职权、弄虚作假隐瞒真相、拒不执行审计结论或决定、打击报复审计人员或如实反映情况者属违规[27]