公司基本信息 - 辽宁东和新材料股份有限公司注册资本为16554万元人民币[15] - 富裕矿业注册资本为6000万元，王克斌持股100%[16][17][20] 财务数据 - 2024年12月31日总资产7952.08万元，负债7327.22万元，净资产624.86万元[22] - 2025年6月30日总资产13493.46万元，负债7938.44万元，净资产5555.02万元[22][28] - 2024年度利润总额 - 120.06万元，净利润 - 120.06万元[22] - 2025年1 - 6月利润总额 - 69.85万元，净利润 - 69.85万元[22] - 2025年1 - 6月鞍山富裕矿业销售有限公司营业税金及附加为1,860.00元，管理费用为247,465.10元，财务费用为449,130.12元，营业利润为 - 698,455.22元，利润总额为 - 698,458.22元，净利润为 - 698,455.22元，综合收益总额为 - 698,455.22元[88] - 2025年1 - 6月鞍山富裕矿业销售有限公司经营活动产生的现金流量净额为2,503,186.85元，投资活动产生的现金流量净额为 - 1,830,251.00元，筹资活动产生的现金流量净额为49,700,000.00元，现金及现金等价物净增加额为50,372,935.85元，期末现金及现金等价物余额为50,403,955.33元[89] - 2024年度鞍山富裕矿业销售有限公司经营活动产生的现金流量净额为9,176,696.46元，投资活动产生的现金流量净额为 - 9,054,006,00元，筹资活动产生的现金流量净额为 - 100,000.00元[89] 评估相关 - 评估目的是为辽宁东和新材料股份有限公司拟收购鞍山富裕矿业销售有限公司股权提供价值参考[11] - 评估基准日为2025年6月30日，评估对象为富裕矿业股东全部权益价值[17][20][28] - 评估范围内资产总额账面价值13493.46万元，负债总额账面价值7938.44万元，所有者权益账面价值5555.02万元[28] - 富裕矿业股东全部权益评估结论为56718.55万元[3][12][56] - 评估采用资产基础法，采矿权采用折现现金流量法评估[41][44] - 评估结论自评估基准日起算有效使用期限为一年，即2025年6月30日至2026年6月29日[57] 资产情况 - 菱镁滑石矿采矿权于2025年6月30日账面价值7136.47万元[28] - 流动资产账面价值为5302.53万元，非流动资产为8190.93万元，资产总计13493.46万元[29] - 流动负债为1436.33万元，非流动负债为6502.11万元，负债合计7938.44万元[29] - 使用权资产账面价值为320.63万元，无形资产为7136.47万元，长期待摊费用为7.50万元，其他非流动资产为726.33万元[29] 矿山情况 - 矿山生产规模为53.00万吨/年，矿区面积为1.3201km²[30] - 采矿权有效期限为壹年零捌个月，自2024年4月30日至2025年12月31日[30] - 开采深度由490米至 - 65米标高，由24个拐点圈定[30] 金融工具政策 - 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益、以摊余成本计量三类[113][114] - 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债、以摊余成本计量三类[115] - 公司对部分金融工具以预期信用损失为基础确认损失准备[123] 其他会计政策 - 存货发出采用加权平均法计价，采用永续盘存制，每年至少盘点一次[142][143] - 固定资产从达到预定可使用状态次月起按年限平均法计提折旧[152] - 无形资产按取得时实际成本入账，使用寿命有限的采用直线法摊销，不确定的不予摊销[155][159]