内部审计制度 厦门盈趣科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范厦门盈趣科技股份有限公司（以下简称"公司"）的内部 审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计经常化、制度化，发挥内 部审计工作在促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和 国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企 业内部控制基本规范》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件的规 定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、 内部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档 案管理等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，依据国家相关法律法规 和本制度的规定，对本公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财务信 息的真实性和公允性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员共同 实施的、旨在合理保证实现以 ...