内审部设置 - 公司设内审部对董事会审计委员会负责[5] - 内审部配置专职人员，必要时可外聘兼任[6] 内审部职责 - 检查评估内控、审计经济资料、特别调查等[8] 内审部权限 - 在审计管辖范围内有要求提供资料、审核、调查等权限[9] 审计工作安排 - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[11] - 涵盖公司经营与财务报告所有业务环节[13] - 包括一般、专项及董事会安排的其他工作[13] 审计计划与实施 - 拟定年度及月度计划，审定批准后执行[17] - 实施前发通知，可多种方式审计[18] - 通过测试获取证据材料并做结论[20] 审计问题处理 - 发现问题提改进意见并沟通[18] - 发现重大缺陷或风险及时报告[20] 审计报告提交 - 结束出具书面报告报送审计委员会[22] - 至少每年提交一次内控评价报告[22] 审计档案管理 - 保管期限不少于5年[24] - 非内审部调阅须经审计委员会批准[24] - 销毁须经同意及董事长签字[24] 人员奖惩建议 - 可建议奖励优秀人员，对违规人员提处分建议[27] 制度实行与解释 - 自董事会决议通过实行，解释权归董事会[29]