审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事应过半数，召集人由会计专业独立董事担任[6] 审计部工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] - 审计部每年向董事会提交一次内部控制评价报告[18] 审计计划与报告 - 审计部在会计年度结束前两个月提交次一年度内审计划，结束后两个月提交上一年度内审工作报告[10] 审计检查 - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[11] 内部控制评价 - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[16] 绩效考核 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[16] 审计部职责 - 审计部对各机构和子公司内控和财务信息检查评估[10] - 审计部发现内控重大缺陷或风险及时向董事会或审计委员会报告[14][15] 审计工作流程 - 审计部制定计划、通知被审计单位、实施审计、提出报告、反馈意见、保管档案[19] 制度执行与解释 - 本制度经董事会批准后执行，解释权和修改权归董事会[21]