审计委员会 - 审计委员会成员中独立董事占半数以上[6] - 公司审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，董事会审议年度报告时对其形成决议，审计委员会发表意见[27][28] 审计部人员与报告频率 - 审计部专职人员不少于三人[7] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[20] 审计部计划与报告时间 - 审计部在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] 审计部制度 - 审计部建立工作底稿保密和档案管理制度，明确资料保存时间[11] 审计部监督整改 - 审计部对审查发现的内部控制缺陷，督促整改并进行后续审查[18] 审计部审计时机 - 审计部在重要对外投资事项发生后及时审计[17] 公司审计报告披露 - 公司每年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制审计报告[35] - 公司在年度报告披露时，应在符合条件媒体上披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制审计报告[29] 审计部审计关注内容 - 审计部对重大投资、委托理财、证券投资等事项审计关注可行性、风险、收益等内容[18] - 审计部对购买和出售资产事项审计关注审批程序、合同履行等内容[20] - 审计部对对外担保事项审计关注审批程序、担保风险等内容[19] - 审计部对关联交易事项审计关注关联方名单、审批程序等内容[20] - 审计部对业绩快报审计关注会计准则、会计政策等内容[21] - 审计部审查和评价信息披露事务管理制度关注制度制定、重大信息范围等内容[23]