审计部门设置 - 公司设立独立审计部，负责人1人，其他审计人员若干[5] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 审计报告以季度为单位向审计委员会汇报，重大审计事项及时专题汇报[19] 审计检查频率 - 审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[8] 被审计部门要求 - 被审计部门应无条件接受审计并配合工作[11] - 被审计部门对最终审计结论有异议可向主管审计领导提出[15] 审计类型与原则 - 内部审计形式包括经营管理审计、离任审计等多种类型[13] - 内部审计遵循独立性、客观性等原则[2] 审计部职责与权限 - 审计部负责组织开展内部控制监督、财务收支审计等工作[7] - 审计部履行职责有要求提供资料权、知情权等多项权限[8] 审计计划与通知 - 年度审计计划每年年末由审计部负责人编制，报董事会审计委员会批准[16] - 除临时审计项目外，审计部应在项目开始前5个工作日发审计通知[16] 审计整改 - 责任部门需在收到审计整改通知后15个工作日内提交审计整改计划[19] - 审计部定期审核评估整改情况，结合每季度末审计进展沟通会确认结果并出具报告[19] 审计档案管理 - 审计档案保存期限自审计报告签发之日起不少于10年[25] - 审计项目结束后1个月内，审计人员应进行审计档案归档[25] 审计质量监督 - 审计部通过督导、分级复核等方式对审计工作进行质量监督与控制[22] 制度相关 - 制度适用于公司各内部机构、全资及控股子公司等[2] - 本制度由审计部负责解释和修订，报董事会审议批准后生效[27] - 本制度自公司董事会批准之日起执行，原相关制度废止[27]