对外投资审议规则 - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情况之一，需董事会审议并披露[5] - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情况之一，董事会审议后需提交股东会审议[5] - 购买、出售资产按交易类型连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，需提交股东会经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[8] 证券投资规则 - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，投资前需董事会审议并披露[10] - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需提交股东会审议[10] - 公司从事证券投资与衍生品交易适用特定条款，部分情形除外[8] - 公司不得用募集资金从事证券投资与衍生品交易，套期保值业务期货品种需与生产经营相关[9] - 公司对未来十二个月内证券投资范围、额度及期限等预计，额度使用期限不超12个月[10] - 公司从事衍生品交易需提供可行性分析报告，提交董事会审议并披露，额度超权限需股东会审议[10] - 公司与关联人进行证券投资和衍生品交易，需遵循关联交易相关规定[10][11] - 公司已交易衍生品等合计亏损或浮动亏损达最近一年经审计归母净利润10%且超1000万元需及时披露[12] 委托理财规则 - 委托理财额度占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需董事会审议并披露，占50%以上且超5000万元需股东会审议[13] - 委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[13] - 委托理财发生如募集失败等情形需及时披露进展及应对措施[14][15] 与专业投资机构合作规则 - 公司与专业投资机构共同投资无论金额大小均需及时披露并按最大损失金额履行审议程序[16] - 公司超募资金用于永久补充流动资金后12个月内不得与专业投资机构共同投资[16] - 公司与专业投资机构共同投资或签合作协议发生特定情形需及时披露进展[16][17] 融资类交易规则 - 公司融资类交易需参照相关规定履行审议和披露义务[17] 对外投资流程 - 公司对外投资决策经提出、初审、审核三阶段[21] - 公司对外投资实施方案及变更需按权限由董事会或股东会审查批准[24] 对外投资管理 - 公司总经理负责对外投资项目实施的总体计划、组织、监控等[25] - 公司财务部门应对对外投资活动进行全面完整财务记录和详尽会计核算[26] - 公司在每年度末对投资进行全面检查，对控股子公司进行定期或专项审计[27] - 公司控股子公司应每月向公司财务管理部门报送财务会计报表[26] 对外投资转让与回收 - 公司对外投资的转让和回收须按审批权限决策并履行相关审批程序[28] - 公司可在投资项目经营期满时回收对外投资[28] - 公司可在发展战略或经营方向变化等多种情况下转让对外投资[28][29][30] 监督与处分 - 公司审计部应建立对外投资内部控制的监督检查制度[32] - 对造成公司投资决策失误和资产损失的单位和个人将给予处分[33] 制度生效与修改 - 本制度自股东会审议通过之日起生效实施，修改由股东会批准[36]