信息披露制度适用对象 - 制度适用于持有公司5%以上股份的股东等人员和机构[3] 信息披露原则与方式 - 公司应及时、公平披露信息，保证真实、准确、完整[6] - 公司应通过深交所指定方式报送公告文稿和备查文件[7] - 依法披露的信息应在深交所网站和符合条件媒体发布[7] 定期报告相关 - 公司披露的信息包括定期报告和临时报告[12] - 定期报告包括年度、半年度和季度报告[12] - 公司应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[12] - 公司应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露半年度报告[12] - 公司应在会计年度前三个月、前九个月结束后一个月内披露季度报告[12] - 定期报告中的财务信息应经审计委员会审核[13] 业绩预告相关 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，公司应在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[16] - 利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除后的营业收入低于1亿元，公司应进行业绩预告[16] 特殊情况披露 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等，公司应立即披露[18] - 除董事长或经理外其他董事、高管无法正常履职达三个月以上，公司应披露[18] 审计相关 - 公司年度报告中的财务会计报告必须经符合规定的会计师事务所审计[14] - 公司半年度报告中的财务会计报告一般可不审计，但特定情形下应审计[14] - 公司季度报告中的财务资料一般无须审计，另有规定除外[14] - 公司财务会计报告被出具非标准审计报告，应按规定提交相关文件[14] 业绩快报与修正公告 - 公司预计无法保密定期财务数据或出现业绩泄露等，应及时披露业绩快报[16] - 公司董事会预计实际业绩与已披露业绩预告或快报差异较大，应及时披露修正公告[16] 子公司会议报告 - 控股子公司召开董事会等会议需在会后两个工作日内报公司董事会秘书[25] 档案保存 - 投资者关系管理档案保存期限不得少于三年[31] 股东与实际控制人告知义务 - 持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人股份或控制情况变化需告知公司[32] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押等情况需告知公司[32] 关联人信息报送 - 公司董事等需及时报送公司关联人名单及关联关系说明[33] 委托持股告知 - 通过委托等方式持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人需告知委托人情况[33] 信息披露责任人 - 公司董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为主要责任人[29] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[28] - 董事会办公室是信息披露事务管理部门[29] 监督机制 - 独立董事和审计委员会负责监督信息披露事务管理制度实施情况[30] 财务内控 - 公司应建立财务管理和会计核算内部控制制度确保财务信息真实准确[36] - 审计部对内部控制制度进行监督并向审计委员会报告[36] 保密义务 - 相关人员对公司应披露信息负有保密义务[36] 重大信息报告 - 可能影响股价的情形或事件发生时需及时报告[38] - 涉及重大信息的文件签署前需知会董事会秘书[38] 监管文件处理 - 收到监管部门文件需向董事长报告并通报[39] 文件档案管理 - 董事会办公室负责信息披露文件档案管理[41] 责任承担 - 公司董高监等应对信息披露负责[43] - 信息披露违规责任人将受处分并可能被要求赔偿[43] 制度生效 - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[46]