审计委员会组成 - 由三名董事组成，含两名独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名，董事会选举产生[4] - 召集人由会计专业独立董事担任，由全体委员的二分之一以上选举产生，并报请董事会批准[4] 审计委员会职权与运作 - 人数低于规定人数的三分之二时，暂停行使职权，董事会应及时增补[5] - 负责审核财务信息披露等，相关事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事项检查一次[9] 会议规则 - 至少每季度召开一次会议，二名以上委员提议或召集人认为必要时可开临时会议[12] - 定期会议提前3日发通知，临时会议提前2日发通知，经全体委员同意可免除期限要求[12] - 会议通知应包含会议时间、地点、议题等内容[14] - 会议可采用多种方式通知，2日内未接书面异议视为收到通知[14] - 需三分之二以上委员出席方可举行会议[16] 委员管理与决议 - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其委员职务[18] - 所作决议需经全体委员过半数通过方为有效[18] - 定期和临时会议表决方式为记名投票、举手表决或通讯表决[19] - 决议经出席会议委员签字后生效[21] 其他事项 - 决议书面文件和会议记录保存期不得少于十年[22] - 委员或公司董事会秘书应在会议决议生效次日向董事会通报情况[22] - 会议记录应包含会议日期、地点、召集人等多项内容[22] - 工作细则自董事会决议通过之日起施行[25] - 工作细则由公司董事会负责解释[27]