报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[8] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[8] - 季度报告应在会计年度第3个月、第9个月结束后1个月内披露[8] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[8] 特殊情况处理 - 预计不能在规定期限内披露定期报告，应向交易所报告并公告原因等[8] - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[11] - 预计不能在会计年度结束之日起2个月内披露年度报告，应在2个月内披露业绩快报[12] 披露内容与事项 - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[12] - 持股5%以上股东股份质押、冻结、司法拍卖等情况需披露[14] - 持有公司5%以上股份股东或实控人股份或控制权变化需配合披露[29] - 拟进行重大资产或业务重组时股东或实控人应配合披露[29] - 公司变更名称等应及时披露[22] - 应在相关时点后及时披露重大事件[23] - 董事等应及时报送关联人名单及关系说明[31] - 通过委托或信托持有公司5%以上股份的股东或实控人应告知委托人情况[32] 披露流程与职责 - 定期报告由相关部门提供资料，高管编制草案等流程披露[23] - 临时公告由证券部草拟，董秘审核，董事长批准后披露[25] - 重大信息经相关人员报告，董秘评估审核后披露[26][27] - 信息发布需经多流程[29] - 董事长是信息披露第一责任人，董秘是直接责任人[35] - 董秘职责包括组织协调信息披露等[36] - 证券部是信息披露常设机构[40] - 审计委员会负责监督信息披露管理制度实施情况[48] - 各部门、子公司负责人是信息披露事务第一责任人[40] 保密与档案管理 - 信息知情人在信息未公告前负有保密责任[44] - 应与信息知情人员签署保密协议[45] - 董事长、总经理为信息保密工作第一责任人[45] - 证券部负责信息披露文件资料档案管理，保管期限不少于10年[50] 责任追究与制度生效 - 董事等对信息披露真实性等负责[54] - 人员失职致信息披露违规，对责任人员进行处理[54] - 信息披露违规被采取监管措施，董事会组织检查并处理[54] - 制度经董事会审议通过后生效，修订亦同[58]