审计委员会组成 - 由三名董事会成员组成，独立董事应占多数并担任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议规则 - 每季度至少开一次定期会议，特定情况可开临时会议[15] - 定期会议提前五日、临时会议提前三日发通知，紧急且无异议时不受限[15] - 需三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[21] 职责权限 - 公司聘请或更换外部审计机构需经其审议并提建议[8] - 督导内审部至少每半年对特定事项检查一次并提交报告[9] 决策流程 - 决策需全体成员过半数同意，部分事项提交董事会审议[15] - 内审部负责前期准备，会议评议内审部报告，决议呈报董事会[13] 其他规定 - 委员任期与同届董事会董事一致，连选可连任，辞职需书面报告[4][5] - 会议记录由董事会秘书保存，决议书面文件保存期不少于十年[22] - 委员对会议事项有保密义务，有利害关系时应披露并可能回避表决[23][25]