子公司定义 - 子公司指公司持股超50%或持股不足50%但能实际控制的公司[2] 子公司董监高管理 - 董监高需每年结束后1个月内提交述职报告，连续两年考核不符要求将被更换[6] - 董监高提名按公司制度进行，职责包括维护公司利益等[5] 子公司经营规划 - 子公司经营及发展规划需服从公司战略和总体规划[8] - 公司向子公司下达年度主营业务收入、利润等经济指标[9] 交易审议规则 - 交易资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等情况提交公司董事会审议[10] - 交易资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等情况提交股东会审议[12] 担保审议规则 - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%等担保行为须经公司股东会审议[14] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%的担保经股东会特别决议[15] 关联交易审议 - 关联交易占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上且超3000万元提交股东会审议[15] - 与关联自然人成交金额三十万元以上需关注[17] - 与关联法人成交金额超三百万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值百分之零点五以上需关注[17] 子公司财务管理 - 子公司财务负责人由公司财务部门委派、推荐及按程序聘任、调遣和解聘[30] - 子公司应按《企业会计准则》和《企业会计制度》开展日常会计核算[31] - 子公司会计政策及估计变更应遵循公司财务会计制度[32] - 公司提取资产减值准备和损失处理制度适用于子公司[33] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[22] - 内部审计内容包括经济效益、工程项目等审计[22] 信息披露 - 子公司董事长为信息披露第一责任人[25] 制度适用范围 - 本制度适用于公司各控股子公司[28]