内部控制职责与目标 - 公司董事会负责内部控制制度的建立健全、实施及检查监督[2] - 内部控制制度目标包括确保法规执行、提高效益等[3] 内部控制内容与体系 - 内部控制内容涵盖内部环境、风险评估等方面[6][7][8][9][10] - 公司应建立完整风险评估体系监控各类风险[8] 内部监督与管理 - 内审部负责监督检查，对董事会审计委员会负责[13][14] - 公司对控股子公司制定控制政策及程序进行管理控制[16][17][18] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循诚实、信用等原则，明确审批权限和程序[20] - 关联交易金额超三千万元且占净资产绝对值百分之五以上需审计评估并提交股东会审议[23] 资金使用与管理 - 内审部至少每半年检查一次募集资金存放与使用情况[32] - 公司募集资金使用应遵循规范、安全、高效、透明原则[31] 对外担保与投资 - 公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则[26] - 公司重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则[35] 信息披露与融资 - 公司应按规定做好信息披露工作，确定重大信息报告责任人[38] - 公司融资方案需科学论证和严格审批，重大变更需重新研究并审批[42] 其他制度与监督 - 公司应将重大资产重组方案作为内部控制检查监督计划必备事项[44] - 内审部定期检查内部控制缺陷并提改进建议[46]