内审制度 - 内审资料保存十年[13] - 审计委员会督导内审部至少半年对特定事项检查一次[14] - 年度审计计划应在下年度开始前编制完成并报审计委员会批准[18] 内审流程 - 内审部实施审计三日前下达审计通知书[18] - 内审部实施审计后原则上十个工作日内完成报告[25] - 内审部接到意见三日内反馈给相关单位[26] 人员与职责 - 审计委员会成员中独立董事应过半数，且由会计专业独立董事任召集人[6] - 公司设内审部，对财务和内控检查监督，向审计委员会负责[6] - 公司建立内审部激励与约束机制[29] 报告与会议 - 内审部至少每季度向审计委员会报告工作一次[11] - 内审部每季度与审计委员会召开一次会议[26] - 内审部每年至少提交一次内部审计报告[14] 计划与安排 - 内审部应在会计年度结束前两个月提交次年度计划[26] - 内审部应在会计年度结束后两个月提交上年度报告[26] - 内审部将重要对外投资等事项作为年度计划必备内容[27]