投资审议标准 - 对外投资提交董事会审议标准：交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六项[10][11] - 对外投资提交股东会审议标准：交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六项[11][12] - 证券投资等衍生产品投资按标准由董事会或股东会审议，不得授予个人或经营管理层[14] 投资规定细节 - 连续12个月滚动委托理财以该期间最高余额为成交额适用规定[15] - 投资标的为股权达股东会审议标准需提供最近一年又一期财务报告审计报告[16] - 投资标的为非现金资产需提供评估报告，审计报告截止日距使用日不超6个月，评估报告基准日距使用日不超1年[16] - 股权投资导致合并报表范围变更以对应公司财务指标计算，未变更按所持权益变动比例计算[17] 投资流程与职责 - 对外投资建议由股东、董事等书面提出[18] - 审议投资项目前需进行市场调查、财务测算并提出可行性分析资料[19] - 董事长依授权处理投资相关事宜[19] - 业务部门及分支机构执行投资事项并制定实施计划[19] - 项目经理定期提交项目进展书面报告并接受检查审计[19] - 财务总监制定资金配套计划调配资金[19] - 内部审计部门定期对投资项目财务收支进行审计并提意见[19] - 项目完成后项目组报送结算文件并申请审结[19] 投资监督与管理 - 内部审计部门、独立董事对投资项目进行监督[20] - 总经理发现问题可提议修改、变更或终止投资方案[21] - 董事会了解投资进展效益，追究未达标人员责任[21] - 违规或越权投资责任人承担连带责任[23]