审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员含二名独立董事，至少一名为会计专业人士[5] 内部审计部门情况 - 内部审计部门隶属于审计委员会且独立设置，配备专职人员，对董事会负责[6] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 内部审计工作报告等资料保存时间不得低于10年[9] - 内部审计工作主要程序包括确定事项、组建审计组、获取证据、出具报告[13] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制自我评价报告[15] 内部控制审查 - 内部控制审查和评价重点包括对外投资等事项相关内部控制制度[15] - 内部审计部门应督促整改内控缺陷并监督落实[15] - 内部审计部门将检查情况形成报告向审计委员会报告，重大问题直接报告[15] - 董事会审计委员会认为内控有重大缺陷或风险，应向交易所报告并披露[16] 激励与约束机制 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制并监督考核人员工作[18] - 对执行制度成绩显著的单位和个人给予表扬和奖励[18] - 内部审计部门可对违规单位和个人提出处罚意见报公司批准执行[18] - 拒绝提供资料等行为的单位和个人会受处罚[19] - 内部审计人员利用职权谋私等行为会受相应处罚[24] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律和公司章程执行[21] - 制度与国家法律或修改后章程抵触时按相关规定执行并修订[21] - 制度由公司董事会负责修订和解释[22] - 制度经董事会审议批准后生效并实施[23]