审计委员会构成 - 成员由4名非执行董事或独立董事组成，独立董事占多数（3名）[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 设召集人一名，由独立董事担任[5] 任期与职权 - 任期与董事会一致，届满可连选连任[5] - 行使《公司法》规定的监事会职权，部分事项提交董事会审议[7] 与外部审计机构沟通 - 至少每年开会两次[9] - 监督评估其工作，包括独立性和专业性[11] - 每年至少召开一次无管理层参加的单独沟通会[11] 内部审计管理 - 内部审计部门每年至少提交一次报告[14] - 督导内部审计部门至少每半年检查特定事项并提交报告[14] 会议相关 - 定期会议提前十天通知，临时会议提前三天[17] - 每季度至少召开一次会议[17] - 会议采用快捷通知，2日内未书面异议视为收到[17] - 三分之二以上委员出席方可举行[18] - 决议须全体委员过半数通过[18] - 委员连续两次不出席视为不能履职，董事会可撤销职务[18] - 必要时可邀请相关人员列席，非委员无表决权[21] - 会议须制作记录并保存[21] 信息披露 - 披露人员构成、专业背景等情况[24] - 年报时披露年度履职情况[24] - 履职发现重大问题及时披露及整改情况[24] - 审议意见未采纳披露事项及理由[24] - 按规定披露专项意见[24] 工作细则 - 未尽事宜按国家法律执行，抵触时修改报董事会审议[26] - 解释权归属董事会[28] - “独立董事”与《香港上市规则》“独立非执行董事”含义一致[28] - “审计委员会”与《香港上市规则》“审核委员会”含义一致[28] - 自H股上市生效，原细则自动失效[28]