制度适用范围 - 制度适用于公司、所属分支机构及具有控制关系的子公司[3] 内部审计机构 - 内部审计机构由董事会审计委员会领导并向董事会报告工作[5] 报告频率 - 内部审计人员至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[9] 审计职责 - 内部审计部门督促相关责任部门制定整改措施和时间并监督落实[9] - 内部审计部门可自主确定审计项目和对象[11] - 内部审计部门有权就审计事项调查、询问并要求报送资料[11][12] 工作程序 - 内部审计工作程序含确定年度审计计划等多个环节[14] 审计方案 - 审计实施方案包含被审计对象、目标、范围等内容[17] 审计通知 - 审计通知书需通知被审计对象审计相关事项[19] 审计报告 - 审计报告包含审计概况、依据等内容[19] 档案管理 - 公司内部审计档案定期保管期限为10年[23] - 公司内部审计档案实行封闭管理并对商业秘密保密[23] - 公司内部人员借阅审计档案须经审计负责人批准[23] - 其他人员借阅审计档案须经董事长批准[23] 奖惩机制 - 审计人员挽回较大经济损失公司给予奖励[25] - 对滥用职权等行为的内部审计工作人员视情况处罚[25] - 内部审计人员可对被审计单位人员提奖励建议[25] - 对拒绝提供资料等相关人员责令改正并提处罚建议[25] 制度说明 - 本制度由审计部负责解释[27] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效[27]