交易审批权限 - 除证券投资等外，交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产低于10%，董事长有权审查决定；10%以上由董事会审议批准；50%以上经董事会审议通过后还应提交股东会审议批准[8] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产低于10%或绝对金额在1000万元以下，董事长有权审查决定；10%以上且绝对金额超1000万元，由董事会审议批准；50%以上且绝对金额超5000万元，经董事会审议通过后还应提交股东会审议批准[8][9] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润低于10%或绝对金额在100万元以下，董事长有权审查决定；10%以上且绝对金额超100万元，由董事会审议批准；50%以上且绝对金额超500万元，经董事会审议通过后还应提交股东会审议批准[9] - 交易标的在最近一个会计年度相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入低于10%或绝对金额在1000万元以下，董事长有权审查决定；10%以上且绝对金额超1000万元，由董事会审议批准；50%以上且绝对金额超5000万元，经董事会审议通过后还应提交股东会审议批准[9] - 交易标的在最近一个会计年度相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润低于10%或绝对金额在100万元以下，董事长有权审查决定；10%以上且绝对金额超100万元，由董事会审议批准；50%以上且绝对金额超500万元，经董事会审议通过后还应提交股东会审议批准[9][10] - 公司及子公司“购买资产”类投资，按交易类型连续十二个月内累计金额达到最近一期经审计总资产30%，还应提交股东会审议，经出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过[11] - 公司及子公司期货和衍生品交易，预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润的50%以上且绝对金额超500万元，或预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上且绝对金额超5000万元，还应提交股东会审议批准[14] 投资限制 - 公司及子公司不得进行证券投资，固定收益类或承诺保本的投资除外，审批权限参照《委托理财管理制度》[12] - 公司及子公司不得进行与套期保值无关的期货和衍生品交易，不论金额大小均应提交董事会审议批准[14] - 公司及子公司不得进行房地产投资[15] 投资说明要求 - 拟投资进入新领域需说明新领域及项目情况、人员技术管理要求、可行性分析和市场前景等[21] - 拟对现有公司增资需说明增资方式、被增资公司经营及财务指标、股权结构等[21] - 投资合同需说明主要条款，非现金出资要说明定价政策[23] - 投资前要说明目的、资金来源、风险及对公司影响[24] - 交易对方需说明基本情况、与公司关系及是否为失信被执行人[25] - 交易标的为股权需说明公司股东持股比例、财务数据等[27] - 交易协议要说明成交金额、支付方式、生效条件等[31] - 新建或扩建生产性固定资产投资项目需撰写可行性研究报告[35] - 新建非生产性固定资产投资项目需对建设方案进行评估[46] - 进行特定投资需撰写投资方案报告，说明投资基本情况[46] - 公司进行期货和衍生品投资需说明投资金额、交易保证金和权利金上限、最高合约价值[47] - 公司进行期货和衍生品投资需说明投资方式、交易场所和具体交易品种[47] - 公司进行期货和衍生品投资需说明投资期限和资金来源[49] - 公司与专业投资机构合作需说明其基本情况和关联关系[52][53] - 公司参与投资基金需说明基金具体情况和投资协议主要条款[54] - 公司控股股东等人员参与投资基金需说明认购份额和任职情况[56] 投资流程 - 公司投资需经总经理办公会议或专题研究论证后提交审批[59][60] - 公司投资项目审批决策分为董事长、董事会、股东会审批[62][64] - 公司投资项目经审批通过后由高级管理人员负责实施并汇报进度[66] 监督与制度 - 公司投资需严格履行程序，董事会和审计部需进行监督[70][71] - 制度未尽事宜或与新规冲突时以相关规定为准[76] - 制度由公司董事会负责解释[77] - 制度经董事会审议通过后生效实施，修改时同理[77]