审批规则 - 套期保值交易保证金等条件触发需提交股东会审议[9] - 套期保值相关额度使用期限不超12个月[10] - 开展套期保值业务须经股东会或董事会审批[9] 职责分工 - 财务部门负责经办和管理套期保值业务[12] - 审计部负责审计监督[12] - 董事会审计委员会审查相关情况[12] - 独立董事有权监督检查开展情况[12] - 董事会秘书负责信息披露工作[12] 风险管理 - 套期保值业务存在汇率等风险[18] - 制定专项管理制度控制风险[18] - 仅与合法金融机构开展外汇套期保值业务[19] 报告制度 - 财务部门按月向管理层报告业务情况[22] - 审计部按季度审计并向审计委员会报告[22] - 财务部门按年度向董事会提交专项报告[22] 披露与核算 - 特定损益情况需及时披露[22] - 亏损需重新评估套期关系有效性[23] - 定期报告可披露套期保值效果[24] - 按会计准则核算处理[24] 档案与责任 - 业务档案由财务部门保管至少10年[24] - 违规操作造成损失由违规者担责[26] - 违反保密制度造成损失由违反者赔偿[26]