审计部人员与报告要求 - 审计部专职人员不少于两人[7] - 每季度至少向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 每个会计年度结束后两个月内提交上年度内审报告及当年计划[11] 审计部检查工作 - 每季度至少查阅一次公司与关联人资金往来情况[10] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[11] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[16] - 每季度对重大事件及大额资金往来检查并提交报告[20] 审计证据与资料保存 - 审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[12] - 内审报告、底稿及资料保存不少于十年[14] 审计监督与考核 - 建立审计部激励与约束机制，考核内审人员绩效[22] - 审计委员会参与审计部负责人考核[22] 违规处理 - 对违规内审人员及被审计对象视情节处理[22][23] 制度相关 - 制度术语与《公司章程》相同，以相关规定为准[26] - 制度由董事会负责解释，经审议通过后生效修改亦同[27]