交易决策权限 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况需提交股东会审议[7] - 公司与关联人发生金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上关联交易需股东会审议[7] - 一年内购买、出售重大资产超公司最近一期经审计总资产30%事项需股东会特别决议审议[7] - 交易涉及资产总额低于公司最近一期经审计总资产10%等5种情况董事会授权总经理决定[10] - 交易标的营业收入低于公司最近一个会计年度经审计营业收入10%或绝对金额1000万元以下，董事会授权总经理决定[11] - 交易标的净利润低于公司最近一个会计年度经审计净利润10%或绝对金额100万元以下，董事会授权总经理决定[11] - 交易成交金额低于公司最近一期经审计净资产10%或绝对金额1000万元以下，董事会授权总经理决定[11] - 交易产生利润低于公司最近一个会计年度经审计净利润10%或绝对金额100万元以下，董事会授权总经理决定[11] 投资决策与管理 - 公司股东会、董事会为对外投资决策与授权机构[13] - 总经理负责新投资项目信息收集等并建立项目库提出投资建议[15] - 对外投资评估结果需经股东会或董事会决议通过方可对外出资[19] - 主业投资建议经初步分析、审查、审议等程序决策[30] - 非主业投资建议经研究、编制方案、评审、审议等程序决策[34] - 投资项目完成后总经理应组织验收评估并报告[38] 子公司管理 - 子公司应每月向公司报送财务会计报表[23] - 公司可向子公司委派财务总监监督财务状况[23] - 公司对子公司进行定期或专项审计[24] - 子公司重大事项应及时报告公司董事会[27] 投资后续处理 - 公司可在特定情形下收回、核销或转让对外投资[40] 资料保存与监督 - 投资相关会议资料保存期限至少为十年[42] - 审计委员会有权监督公司投资行为[43] - 独立董事有权检查公司投资行为[44] 责任与处分 - 董事等管理人员对投资风险应审慎对待和严格控制[45] - 对违规或失当投资行为负有责任的人员承担连带责任[45] - 擅自越权审批投资项目的人员追究经济和行政责任[45] - 责任单位或责任人怠于履职造成损失应受处分并赔偿[46] - 股东会及董事会有权决定对责任单位或责任人的处分[47] 制度相关 - 制度未明确或与法规不一致按法规执行[48] - 制度由董事会制定报股东会审议通过后生效[49] - 制度由公司董事会负责解释[50]