募集资金支取与通知 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐或顾问[6] 项目论证与置换 - 超前次募投计划期限且投入未达50%，需重新论证项目[12] - 自筹预先投入募投项目，资金到账后六个月内可置换[13] - 募投项目中自筹支付薪酬等，六个月内可置换[14] 资金补充与管理 - 闲置募集资金补充流动资金，单次不超十二个月[14] - 应在资金到账一个月内签三方监管协议[6] - 募集资金存专户，不得作他用[6] - 不得用于高风险投资或提供财务资助[10] 资金使用审议 - 改变用途、用超募及节余达标准需股东会审议[14] - 董事会及时披露使用情况，年度审计聘请鉴证[3] - 变更用途议案经审议通过，提交后2日公告[26] 节余资金处理 - 项目完成后节余低于10%按程序用，超10%需股东会审议[23] - 节余低于五百万元或1%可豁免程序，年报披露[23] 投资计划调整 - 募投项目实际与预计差异超30%，调整计划并披露[27] 资金使用公告 - 使用闲置资金补充流动资金需公告，到期归还[15][16] - 用超募资金按顺序有计划使用[17] - 用闲置资金现金管理，审议后2日公告[18] 内部检查与报告 - 会计设台账，内审至少季度检查报告[26] - 董事会半年度核查进展，出具专项报告并鉴证[26] 资产购买与手续 - 发行证券购资产，上市前完成资产转移，律师出意见书[19] 鉴证与整改 - 会计师对专项报告鉴证，结论不佳董事会分析整改[28] 核查与报告 - 保荐或顾问半年现场核查，年度出专项报告披露[28] 违规处理 - 发现未履行协议或违规，督促整改报告[29] 聘请鉴证 - 超半数独立董事同意可聘鉴证，公司承担费用[29] 违规处罚 - 董事高管违规致损，公司处罚赔偿[29] 制度执行与修改 - 制度按法规和章程执行，随政策修改补充[32] - 制度经董事会审议通过实施和修改[32] - 此为广东德联集团2025年7月制度[33]