关联方定义 - 关联法人包括持有公司5%以上股份的法人等[8] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[11] 关联交易审议规则 - 与关联自然人成交超30万元交易经独立董事同意后提交董事会审议披露[16] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值0.5%以上交易按此流程[16] - 超3000万元且占净资产绝对值5%以上关联交易提交股东会审议披露报告[18] 担保规则 - 公司为关联人提供担保不论数额均经董事会审议后提交股东会[18] - 为控股股东等提供担保对方应提供反担保[23] 交易金额计算原则 - 关联交易“提供财务资助”等按十二个月累计计算[19] - 十二个月内与关联人相关交易按累计计算适用规定[19] 日常关联交易规定 - 众多日常关联交易可提前预计金额审议，超预计重新提交[22] - 日常关联交易协议超三年每三年重新审议披露[24] 审议流程 - 关联交易经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议披露[24] - 董事会审议事先经独立董事过半数同意并报保荐机构意见[25] 表决规则 - 董事会审议关联交易关联董事回避，非关联董事过半数出席举行，决议过半通过[27] - 股东会审议关联交易关联股东回避且不得代理表决[29] 控股子公司定义 - 公司控股子公司指持有50%以上股份或能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司[34] 文件保存与制度相关 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存不少于十年[34] - 制度由董事会修改报股东会审批，董事会负责解释[34] - 制度经董事会通过提交股东会批准生效[35] - 制度制定日期为2025年7月21日[36]